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            廣東演藝設備行會商會財務管理制度

            (二零一三年十二月七日三屆三次理事會通過)

             

            第一條 為規范本商會經費的使用,使商會的各項經濟活動有章可循,依據《廣東省行業協會條例》和《廣東演藝設備行業商會章程》等有關規定,制定本制度。

            第二條 本會財務工作職責和管理。

                 (一)商會的財務工作人員應嚴格執行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規及政策。設會計及出納各一名,會計和出納不能同一人擔任。會計資料獨立永久保存,保證會計資料的合法、真實、準確和完整性。

                 (二)秘書處組織各部門及財務人員,編制商會年度收支計劃,報會長辦公會議審議,提交理事大會審定,并組織貫徹執行。

                 (三)負責固定資產增減變動的會計核算和監督以及固定資產的清查盤點工作,全面反映和監督固定資產的增、減值和變動情況。

                 (四)根據商會的收支情況,按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長、秘書長;半年財務報表報理事大會,年度財務報表報社團登記管理機關;每年由第三方(會計師事務所)進行年度審計。

                 (五)負責應收款、應付款和現金銀行存款的管理,以及日常經費報銷工作,并做好清算拖欠款及催收工作,保證資金的完整、安全。

            1、本商會資金只供本商會會務及業務需要使用,不得向任何單位出借本商會資金,不得代任何單位或個人轉帳、套現,不得對外提供任何擔保。

            2、庫存現金的管理

                  ① 庫存現金限額為10000元。出納人員必須做到日清月結,不得以白條抵庫。

                  ② 出納人員到銀行提取大額現金時,必須要保證資金安全。

                  ③ 現金支付范圍:職員工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費;少量辦公用品(1000元以下的物品購置)等;商會舉辦活動時的零星支出等項目。

            3、銀行存款的管理

                  ① 銀行帳戶印鑒的使用,實行兩章分管并用制,即:財務專用章由會計保管,法人章由出納保管。

                  ② 銀行賬戶UKEY的使用,實行兩個權限分管并用制,即:具有錄入權限的UKEY由出納保管,具有審核權限的UKEY由會計保管。

                  ③ 銀行匯款單、轉賬單、支票由出納人員負責保管。

                  ④ 出納每月應與銀行對帳并編制存款余額調節表,會計復核后交存檔。

                (六)接受財稅機關和登記管理機關對財務工作的檢查、監督和財務審計工作。同時,接受會員監督,并定期接受監事會的質詢。

                (七)負責保管會計檔案以及固定資產等資料,負責電算化系統的使用。

            第三條 本會經費的管理。

                 (一)收入管理

                  本商會收入范圍如下:

            1、會費:依據廣東演藝設備行業商會章程標準收??;

            2、舉辦各種展覽會收入;

            3、銀行存款利息收入;

            4、贊助或捐贈費:接收個人和單位贊助捐贈費;

            5、政府資助;

            6、在核準的業務范圍內開展活動或服務的手續費收入;

            7、其它合法收入。

            收到以上款項后,開具加蓋商會財務專用章的合法的正規收據或發票,有關款項列入商會收入, 及時存入銀行帳戶。

                 (二)預算管理

                  本商會會計年度為:公歷1月1日至12月31日。

                  針對商會及展覽會的各項費用做專項審計報告。財務工作人員每年4月份編制展覽會專項費用的預算執行情況審計報告,向商會副會長報告;如有異議,經理事會審議后,可提請由第三方(會計師事務所)進行專項審計。

                  商會經費開支按照預算在先、開支在后的原則進行。每年1月,秘書長組織各部門及財務人員,編制商會本年度預算。年度預算包括以下幾個方面:

            1、工作人員工資和補貼及福利費;

            2、辦公場所租賃費及維修費;

            3、日常辦公費

            4、宣傳推廣費(包括展會期間資料的印刷費);

            5、固定資產購置費;

            6、會務費

            7、會員服務經費;

            8、差旅費;

            9、展覽會費用(包括展館租賃費、搭建費、展會期間舉辦活動及會議的費用等);

            10、光彩事業;

            11、與商會有關的其他正常開支。

                 (三)支出管理

                  依據民主理財,取之于會員、用之于會員,本著節約量力、收支平衡略有結余的原則,根據年度預算,合理安排支出。

                 (四)報銷手續

                  商會日常財務開支實行會長審批制。凡一切合法報銷憑證必須由經辦人填寫《費用報銷單》并簽名,由部門負責人簽名,注明原因及用途,經會計人員復核金額及憑證后,報會長或會長授權人審批(具體見審批程序審批。)。所有審批手續完成后,交至財務部備案及報銷相關費用。

                  各項費用支出必須有合法的原始憑證,即所有發生的費用均須持有填寫完整、清楚的正式票據并注明用途,對手續不全,不符合財務制度的費用支出,一律不予報銷。

            (五)審批流程(相關級別的審批額度待定)

            1、預算內的審批

                 (1)本商會工作人員的工資:需在每年1月份前做好本會計年度的工資預算,報會長辦公會議審議通過后,每月的發放由秘書長代表會長簽字審批后執行;

                 (2)除工資外,單筆金額在5000元以下的開支,由秘書長代表會長審批、簽字后報銷支出;

                 (3)除工資外,單筆金額在5000元以上(含5000元)的開支,須送秘書長審核后,報專業委員會主任審核,交由會長審批、簽字后,方可報銷支出。

            所有支出實行預算審核原則,嚴格按照預算項目、金額等進行支付,如支出超出預算,須按有關審批手續辦理后,方能進行支付。

            2、預算外的審批

                  凡需要使用預算外資金的,須由部門負責人提出申請,報專業委員會主任審批,報會長辦公會議審批,報理事大會審議通過后,方可增加到本年度的預算內,并按照預算內資金的審批流程進行。

                  對一切審批手續不全的資金使用事項,財務人員將拒絕辦理支付手續。

                 (六)會計人員調動工作或離職時,必須與接管人員辦清交接手續。商會換屆或更換法定代表人之前,必須接受財務審計。

            第四條 本商會人員工資及福利

                 (一)商會秘書處專職人員的工資及福利參照國家對事業單位有關規定執行。

                 (二)聘任制的秘書長工資福利由會長辦公會議決定。

                 (三)商會聘用專家的聘金參照相關單位的有關規定執行。

                 (四)臨時聘用人員的聘金參照國家對事業單位的有關規定由秘書處擬定后報會長批準。

            第五條 本商會固定資產的管理,管理的內容包括購置、保管、轉移、報廢、處置及盤點等。為建立健全商會固定資產使用管理制度,特制定以下管理細則:

                 (一)、固定資產是指單價1000元以上,使用期在一年以上的辦公設備。

                 (二)、各部門凡因工作需要添置辦公設備,須先做出計劃向秘書長申報。

                 (三)3、建立固定資產登記制度,設置固定資產使用管理臺帳,由辦公室統一辦理登記手續。

                 (四)實行財產按使用部門分級管理,妥善保管,合理使用。各部門要負責做好本部門固定資產的使用、保管、維護工作,并登記、造冊。

                 (五)、實行固定資產轉移、報廢審批制度。各部門因工作關系進行設備調整、轉移或報廢的,應先填寫《固定資產購置(轉移、報廢)申報單》。經秘書長批準,由財務人員辦理固定資產調整,轉移或報廢注銷、處置等手續。

                 (六)各使用部門在每年底,與財務部共同進行固定資產的清查。

            第六條 本會差旅費用的管理:差旅費的借款,必須由出差人員填寫《備用金申請單》,按程序審核并批準后,方可借款。出差人員回來后兩周內報銷清帳,逾期后果自負。

            第七條 本商會報刊和書籍的訂購:由商會秘書長根據業務需要提出意見,由商會理事會審議核定。

            第八條 本商會經費獨立,不與無償提供本商會辦公住所的業務指導單位或企事業單位混管。

            第九條 本制度經理事會審議通過后生效,由理事會解釋。




             

            廣東演藝設備行會商會

            二零一三年十二月七日


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